Tworzenie, obieg i kontrola dokumentów księgowych z uwzględnieniem pracy zdalnej w dobie pandemii koronawirusa

Proponujemy Państwu udział w szkoleniu, którego celem jest poznanie przepisów i uporządkowanie wiedzy w zakresie istoty polityki rachunkowości w części dotyczącej tworzenia, obiegu, kontroli i zatwierdzania dokumentów księgowych. W szczególności zostanie zwrócona uwaga na znaczenie tworzenia dokumentów, prawidłowości i terminowości opisów, kontroli merytorycznej, formalnej, rachunkowej, wstępnej i następczej oraz ich zatwierdzania. Omówione zostanie znaczenie prawidłowego funkcjonowania kontroli zarządczej w zakresie powierzania obowiązków i odpowiedzialności oraz procedur, które należy wdrożyć w jednostce – również w CUW – ach i ZEAS – ach, włącznie z wykonywaniem obowiązków w ramach pracy zdalnej czy też telepracy.

Uczestnicy poznają podstawy prawne dotyczące tworzenia, obiegu, kontroli i zatwierdzania dokumentów księgowych. Otrzymają przykładowe wzory opisów dokumentów pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym. Ponadto usystematyzują wiedzę w zakresie kontroli źródłowych dokumentów księgowych i ich weryfikacji. Uczestnicy otrzymają przykładową instrukcję z załącznikami oraz wzory powierzeń i upoważnień. Poznają też najczęściej występujące nieprawidłowości w omawianym obszarze oraz możliwości ich rozwiązania, szczególnie na gruncie prawa bilansowego i finansowego.

1. Osoby odpowiedzialne za opracowanie i aktualizację instrukcji w sprawie tworzenia, obiegu i kontroli dokumentów księgowych.
2. Wpływ pracy zdalnej i telepracy w czasie COVID – 19 na terminowe i zgodne z prawem wykonywanie obowiązków w zakresie tworzenie, obiegu, kontroli i zatwierdzania dokumentów księgowych, z uwzględnieniem zasad ochrony danych.
3. Rola i zakres instrukcji obiegu oraz kontroli dokumentów księgowych.
4. Tworzenie, obieg i kontrola dokumentów księgowych między jednostką obsługującą, a jednostką obsługiwaną (CUW, ZEAS).
5. Rodzaje dokumentów, sposób ich wystawiania, korygowania i poprawiania (forma papierowa, elektroniczna i mieszana).
6. Kontrola merytoryczna, formalna i rachunkowa operacji gospodarczych i finansowych, dokonywana przez właściwych rzeczowo pracowników jednostki.
7. Wstępna kontrola głównego księgowego.
8. Znaczenie opisów dokonywanych rzetelnie oraz terminowo przez pracowników jednostki na dokumentach źródłowych w kontekście dekretacji i ujęcia w ewidencji księgowej.
9. Stosowanie pieczęci, jako sposób automatyzacji ustalonych w jednostce procedur.
10. Przykładowy schemat tworzenia, obiegu i kontroli dokumentów księgowych.
11. Obowiązki i odpowiedzialność kierownika jednostki oraz głównego księgowego w zakresie dokonywania kontroli wstępnej i zatwierdzania dokumentów źródłowych.
12. Najczęściej popełniane błędy przy tworzeniu, obiegu i kontroli dokumentów księgowych, przyczyny ich powstania oraz sposoby rozwiązania.
13. Przykładowa instrukcja tworzenia, obiegu i kontroli dokumentów księgowych.
14. Dyskusja.

Kierownicy jednostek, skarbnicy, główni księgowi oraz pracownicy komórek merytorycznych i finansowych, w tym pracownicy CUW lub ZEAS, zobligowani do opracowywania propozycji procedur i ich stosowania w zakresie obiegu, kontroli oraz zatwierdzania dokumentów księgowych, na różnych etapach, w różnych komórkach organizacyjnych jednostki, w tym wykonujący pracę zdalną, telepracę lub pracujący w formach hybrydowych.

Ekonomistka, pedagog, specjalistka z zakresu finansów publicznych, długoletnia księgowa w jst. Autorka artykułów i trener w dziedzinie finansów publicznych oraz rachunkowości. Wykładowca na uczelni wyższej. Praktyk, który dzięki swemu wieloletniemu doświadczeniu przekazuje sprawdzone metody w pracy służb księgowych.