Aktualne problemy podatkowe w JST w 2021 r. Odliczenie i korekta podatku VAT. JPK VAT. Raportowanie schematów podatkowych

Zobacz szkolenia z kategorii:
Finanse, rachunkowość, podatki

Problematyka przepisów o podatku VAT budzi wiele problemów i kontrowersji. Ciągłe zmiany przepisów tylko je potęgują, dlatego w celu ich właściwego stosowania proponujemy Państwu szkolenie z tematyki dotyczącej podatku VAT w kontekście wprowadzonych i zapowiadanych zmian oraz aktualnych wyzwań. Prowadząca w jasny i przejrzysty sposób omówi kwestie związane z trudnościami w rozliczaniu podatku VAT. Ponadto wskaże wpływ współczynnika proporcji i preproporcji oraz korekt na możliwość rozliczania podatku oraz przekaże wiele praktycznych wskazówek w celu uniknięcia błędów.

rozwiń

Cele i korzyści

Dostarczenie kompleksowej wiedzy i umiejętności w zakresie prawidłowego odliczania i raportowania podatku VAT w jednostce, po zmianach, które weszły w życie w trakcie 2021 roku i które zaczną obowiązywać od 1 października br.
Przedstawienie aktualnych problemów dotyczących odliczania i korekty podatku VAT. Analiza konkretnych przypadków dotyczących prawidłowego odliczania podatku naliczonego.
Omówienie raportowania schematów podatkowych, przykładów okoliczności w działalności jednostki, które powodują i nie powodują obowiązku raportowania, terminów i sposobów raportowania. Analiza wewnętrznej procedury MDR.

rozwiń

Program

1. Zakres opodatkowania podatkiem VAT:

Wskazanie na katalog czynności opodatkowanych podatkiem VAT i zdarzenia niepodlegające opodatkowaniu – omówienie transakcji, których kwalifikacja może rodzić wątpliwości i skutki dla odliczenia podatku VAT.
Podstawa opodatkowania na gruncie podatku VAT – opodatkowanie dotacji na przykładzie programów dotyczących likwidacji azbestu, wymiany kotłów; możliwość korekty VAT w przypadku umorzenia czynszu.
Obowiązek podatkowy na gruncie podatku VAT – protokoły odbioru.

2. Zmiany planowane na rok 2021 r.:

JPK V7M – zmiany oznaczeń procedur szczególnych i GTU.
Faktury ustrukturyzowane.
Slim VAT 2 – zmiany w zakresie duplikatów faktur, faktur korygujących, terminów wystawiania faktur.

3. Zmiany obowiązujące od stycznia 2021 r.:

Fakturowanie – nowe zasady rozliczenia faktur korygujących in minus.
Wprowadzenie przepisów dotyczących zasad rozliczania faktur korygujących in plus po stronie sprzedawcy.
Wprowadzenie odliczenia VAT od usług noclegowych nabywanych w celu odsprzedaży – wątpliwości dotyczące m.in. organizacji konferencji, imprez integracyjnych i sprzedaży pakietów usług.
Wydłużenie terminu na odliczanie VAT.

4. Faktura, paragon fiskalny, faktura uproszczona i JPK VAT:

Zasady wystawiania faktur – dane zawarte na fakturze, określenie nabywcy, terminy na wystawienie faktur.
Termin na wystawienie faktury.
Kasy fiskalne online – kolejne etapy podłączenia i obowiązkowej wymiany kas.
Paragon fiskalny z numerem NIP, a faktura uproszczona.
Zasady księgowania faktur uproszczonych, możliwość wystawienia faktury z pełnymi danymi oraz korekty faktury uproszczonej.

5. Deklaracja i ewidencja VAT w formie JPK (likwidacja dotychczasowych deklaracji VAT):

Nowe deklaracje VAT – forma składania i zakres danych.
Składanie informacji podsumowujących.
Zasady prowadzenia ewidencji VAT po zmianach.
Część ewidencyjna pliku JPK – deklarowanie MPP, GPT, procedury szczególne.
Część deklaracyjna pliku JPK – deklarowanie transakcji objętych MPP.
Składanie korekt deklaracji.
Odpowiedzialność za błędy.

6. Odliczenie podatku naliczonego:

Omówienie podstawowych warunków odliczenia podatku i praktyczne zilustrowanie zasad ustalania związku danego zakupu z czynnościami opodatkowanymi.
Analiza konkretnych przypadków (działanie w ramach konsorcjum i wspólnego przedsięwzięcia, zakup towarów i usług w związku z realizowaniem wydarzeń otwartych, świadczenia dla pracowników).
Określenie terminów odliczenia podatku w przypadku zakupów krajowych i transakcji międzynarodowych.
Rozliczenie faktur korygujących.
Zasady odliczania podatku w przypadku zakupu pojazdów samochodowych, wydatków eksploatacyjnych i paliwa.
Zdarzenia, które nie dają prawa do odliczenia podatku. Prawidłowe udokumentowanie transakcji jako warunek odliczenia.

7. Odliczenie podatku VAT z wykorzystaniem współczynnika proporcji i preproporcji:

Zasady ustalania kwoty podatku podlegającej odliczeniu – kiedy korzystamy z współczynnika proporcji?
Zasady wyliczania proporcji – jak ustalić obrót roczny, czy uwzględniamy czynności niepodlegające opodatkowaniu, kwalifikowanie dotacji, transakcje nie uwzględniane podczas wyliczenia współczynnika proporcji, zasady zaokrąglania współczynnika proporcji.
Kto jest zobowiązany do obliczania preproporcji – sytuacja jednoosobowych działalności gospodarczych, podmiotów uzyskujących dotacje, fundacji oraz jednostek samorządu terytorialnego, uczelni i innych podmiotów dotowanych z budżetu państwa.
Jak obliczać preproporcję – czy podatnik może samodzielnie ustalić wysokość współczynnika?
Czy preproporcja zwalnia podatnika z obowiązku obliczania proporcji.

8. Wstęp do raportowania schematów podatkowych:

Podstawy prawne (polskie i unijne) wdrożenia MDR.
Objaśnienia Ministra Finansów dotyczące przepisów Ordynacji podatkowej w zakresie MDR (w tym zakres ochrony wynikający z objaśnień).
Cel wprowadzenia nowych regulacji.
Okres obowiązywania nowych regulacji (w tym retrospektywny skutek przepisów dotyczący 2018r.).
Czy obowiązek raportowania dotyczy wszystkich przedsiębiorców?

9. Zakres przedmiotowy raportowania:

Definicja uzgodnienia.
Definicja i rodzaje schematów podatkowych – krajowe, transgraniczne, standaryzowane.
Definicja kryterium głównej korzyści podatkowej.
Definicja kwalifikowanego korzystającego.
Przykłady okoliczności w działalności przedsiębiorców, które nie powodują obowiązku raportowania - bieżące doradztwo podatkowe, audyty i przeglądy, szkolenia, składanie deklaracji podatkowych, sporządzanie objaśnień podatkowych.
Przykłady okoliczności w działalności przedsiębiorców, które powodują obowiązek raportowania.

10. Podmioty zobowiązane do raportowania – definicje i obowiązki:

Kim jest promotor?
Kim jest korzystający?
Kim jest wspomagający?
Czy przedsiębiorcy zatrudniający lub współpracujący z radcami prawnymi, adwokatami lub doradcami podatkowymi są korzystającymi lub promotorami?
Członkowie zarządu – w jakich rolach mogą wystąpić i jaką mogą ponosić odpowiedzialność?
Pracownicy merytoryczni – w jakich rolach mogą wystąpić i jaką mogą ponosić odpowiedzialność?
Pracownicy księgowości, w tym główny księgowy – w jakich rolach mogą wystąpić i jaką mogą ponosić odpowiedzialność?

11. Terminy i sposób raportowania:

Terminy raportowania, w tym raportowanie schematów wstecz.
Sposób i forma raportowania.
Tajemnica zawodowa a obowiązek przekazania informacji.
Sankcje karno - skarbowe za brak raportowania lub nieterminowe raportowanie, a także inne czyny związane z raportowaniem zagrożone odpowiedzialnością karną – skarbową.

12. Konsultacje, odpowiedzi na pytania.

rozwiń

Adresaci

Skarbnicy, główni księgowi i pracownicy jst, samorządowych jednostek organizacyjnych, zakładów budżetowych, jednostek sektora finansów publicznych, audytorzy, kontrolerzy wewnętrzni.

rozwiń

Informacje o prowadzącym

Praktyk, doradca podatkowy, prawnik z ponad 8 letnim doświadczeniem pracy w ogólnopolskich spółkach doradztwa podatkowego. Trener z ponad 700 godzinami przeprowadzonych szkoleń oraz publikacjami w ogólnopolskich czasopismach i eksperckich portalach internetowych. Specjalizuje się w zakresie podatku VAT, akcyzy i postępowań podatkowych.

rozwiń

Informacje dodatkowe

Wypełnioną kartę zgłoszenia należy przesłać poprzez formularz zgłoszenia na www.frdl.szczecin.pl lub mailem na adres centrum@frdl.szczecin.pl do 7 września 2021 r.

Powrót do listy