Wdrażanie i rozliczanie pracowniczych planów kapitałowych

• Zapoznanie uczestników z nowymi uregulowaniami dotyczącymi Pracowniczych Programów Kapitałowych (PPK) w zakresie prowadzenia rozliczeń PPK.
• Na szkoleniu zostaną przedstawione praktyczne aspekty rozliczeń po stronie pracodawców i pracowników
• Poznanie nowych przepisów prawnych oraz praktycznych aspektów funkcjonowania PPK w 2021 r.
• Podstawową korzyścią dla Uczestników zajęć jest poznanie nowych regulacji oraz problemów praktycznych związanych z nowymi uregulowaniami
• Uczestnicy poznają praktyczne aspekty zmian z podkreśleniem zmian niekorzystnych dla podatnika (powodujących ewentualne ryzyko podatkowe) oraz zmian umożliwiających zmniejszanie zobowiązań podatkowych (optymalizacja podatkowa).

1. Podleganie PPK – weryfikowanie osób uprawnionych do zgłoszenia w PPK.
   • Pojęcie osób zatrudnionych.
   • Podleganie pod składki ZUS a podleganie pod PPK.
   • Zleceniobiorca, osoby na kontraktach menadżerskich a PPK.
   • Osoby na macierzyńskim, wychowawczym.
   • Osoby na urlopie bezrobotnym.
   • Weryfikacja osób uprawnionych w pierwszym okresie obowiązywania PPK.
2. Wyliczanie 3-miesięcznego okresu do zgłoszenia do PPK.
   • Moment wejścia w życie przepisów a wyliczanie 3 miesięcy.
   • Wyliczenie 3 miesięcy w roku wejścia w życie przepisów – czy też wstecz?
   • Zatrudnienie w trakcie miesiąca – zasady wyliczeń.
   • Ponowne zatrudnienie w ciągu 12 miesięcy – sposoby wyliczania.
   • Zatrudnienie na przełomie roku – co z 3-miesięcznym okresem?
   • Zawarcie umowy cywilnoprawnej a następnie umowy o pracę.
   • Zgłoszenie wcześniej niż wymagany okres 3 miesięcy.
   • Przekształcenie pracodawcy, połączenie, przeniesienie pracownika – sytuacje wyjątkowe.
3. Naliczanie składek od pracownika:
   • Pojęcie wynagrodzenia brutto.
   • Wynagrodzenie za czas choroby a składka PPK.
   • Zasiłki – czy podlegają PPK?
   • Dodatki do wynagrodzenia, premie a postawa naliczania PPK.
   • Świadczenia w naturze – czy naliczać PPK?
   • Składka obniżona niż 2% - problemy praktyczne.
   • Trzynastka, wypłaty po zatrudnieniu a PPK.
4. Naliczanie składek od pracodawcy:
   • Sposób wyliczania 1,5%;.
   • Wpłata składki w następnym miesiącu a moment uzyskania przychodu z tytułu składki pracodawcy.
   • Zwolnienia pracodawcy z obowiązku wpłaty składek.
   • Rozwiązania antykryzysowe.
5. Zawarcie i rozwiązanie umowy o prowadzenie PPK a rozliczanie wpłat:
   • Moment zawarcia umowy a pierwsza składka do PPK.
   • Wynagrodzenie wypłacane ostatniego dnia miesiąca, do 10-tego, z góry a pobieranie składek do PPK.
   • Pobranie składki od pracownika a wpłata do PPK – przykłady praktyczne.
   • Rezygnacja z PPK w trakcie miesiąca a rozliczenie pobranej składki od pracownika.
   • Dopłata pracownikowi wynagrodzenia w razie rezygnacji – czy możliwe?
   • Data rezygnacji a data wpłat pełnych składek do PPK.
   • Rozwiązanie umowy o pracę a rozliczenie PPK.
6. Naliczanie podatku dochodowego:
   • Zwolnienie z podatku PIT opłaty powitalnej i wpłat rocznych.
   • Część pracodawcy a przychód podatkowy.
   • Moment uzyskania przychodu podatkowego przez pracownika z tytułu wpłat pracodawcy.
   • Przykłady wyliczeń przychodu wg stawki 17%, 32% - zasady wyliczeń.
   • Wykazanie w PIT-11 wpłat dokonywanych przez pracodawcę.
7. Podatek dochodowy tzw. belki pobierany w trakcie funkcjonowania PPK.
   • Przypadku opodatkowania podatkiem.
   • Rezygnacja z PPK a opodatkowanie.
   • Wypłaty szybsze niż w ciągu 10 lat a podatek.
   • Sposób rozliczenia podatku – kto jest płatnikiem?
   • Dopłaty zysku do rachunku – czy opodatkowane?
8. Problemy praktyczne związane z rozliczaniem PPK:
   • Systemy płacowe a program o rozliczania PPK.
   • Dane przekazywane do PPK przez pracodawcę.
   • Korekty wynagrodzenia a wpłaty do PPK.
   • Praca na kilku etatach przez pracownika a wpłaty do PPK.
   • Sposoby kontrolowania wpłat przez organ nadzoru.
   • Komornik a wpłaty do PPK.
   • Brak wpłaty – konsekwencje praktyczne.
9. Dyskusja z Uczestnikami.

• Główni Księgowi i księgowi.
• pracownicy księgowości stosujący na bieżąco przepisy prawa podatkowego.
• pracownicy Działu Kadr odpowiedzialni za podatkowe rozliczenia pracowników.
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni, a także inne osoby odpowiedzialne za prawidłowe stosowanie przepisów podatkowych w podmiocie.

Doradca podatkowy, prawnik, absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 14 letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno-podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT", „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” - wydanie: 2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.