Podatek Vat w instytucjach kultury w 2025 r. - wybrane zagadnienia i problemy

Proponujemy udział w szkoleniu, podczas którego uzyskają Państwo kompleksową wiedzę niezbędną do prawidłowego rozliczania podatku VAT w instytucjach kultury wg obowiązujących przepisów.

• Zapoznanie się z zasadami wykonania i ewidencji zdarzeń gospodarczych i finansowych z wykorzystaniem podatku VAT w instytucjach kultury po zmianach przepisów. 
• Pozyskanie obszernego materiału dotyczącego przepisów podatku VAT, wyjaśniającego wiele problemów i wątpliwości interpretacyjnych, będących przedmiotem kontroli oraz odpowiedzialności w zakresie naruszenia dyscypliny finansów publicznych. 
• Uzyskanie odpowiedzi na pytania, m.in.
- Kiedy działalność statutowa IK jest działalnością gospodarczą?
- Co oznacza wykonywanie działalności w sposób ciągły i zorganizowany?
- Jak poprawnie dokonywać zmian w fakturowaniu obligatoryjnym i dobrowolnym?
- Jak poprawnie dokonywać korekty odliczeń VAT-u w IK?
• W materiałach szkoleniowych otrzymają Państwo pakiet wzorcowych procedur, zarządzeń i instrukcji dotyczących podatku VAT oraz praktycznych wskazówek ich wykorzystania.
 

1. Działalność statutowa odpłatna i nieodpłatna oraz działalność gospodarcza w instytucjach kultury - wyjaśnienia:
• Definicja ustawowa działalności kulturalnej. 
• Działalność statutowa odpłatna i nieodpłatna w instytucjach kultury.
• Kiedy działalność statutowa instytucji kultury staje się działalnością gospodarczą?
• Dodatkowa działalność gospodarcza w instytucji kultury.
2. Podatek VAT - zasady działania:
• Jak instytucja kultury korzysta z art. 113 ust. 1 ustawy o VAT (zwolnienie do 200 tys. zł.)?
• Kogo nie obejmuje zwolnienie podmiotowe z VAT?
• Utrata prawa do zwolnienia podmiotowego.
• Zwolnienie przedmiotowe w instytucji kultury – które usługi i dostawa towarów ściśle związanych z usługami kulturalnymi może być zwolniona a kiedy instytucja kultury zwolnienia nie może zastosować.
3. Zasady ustalania podatku VAT - obowiązek podatkowy:
•  Ogólne zasady rozliczania podatku VAT.
•  Czynności złożone świadczone przez instytucję kultury a stawka VAT .
• Obowiązek podatkowy VAT w instytucji kultury – ogólny czy szczególny?
• Umowy cywilnoprawne a VAT w instytucji kultury:  
- najem, dzierżawa, 
- sponsoring i reklama 
- ewidencja księgowa,
- nieodpłatne świadczenia:  darowizny, użyczenia, konkursy.
4. Dokumentacja  w podatku VAT - jak wystawiać i jak księgować:
• Czy instytucja kultury powinna wystawić rachunek czy fakturę osobie fizycznej np. potencjalnemu uczestnikowi zajęć na jego żądanie; Jeśli tak,  to jak powinien wyglądać taki dokument?
• Jakie dane powinna zawierać faktura?
• Terminy wystawienia faktur?
• Faktury i noty korygujące- które kiedy?
• Faktury zaliczkowe.
• Czym jest faktura pro forma.
• Faktury elektroniczne w zamówieniach publicznych.
• Dokumenty, które nie uprawniają do odliczenia VAT-u  naliczonego.
• Faktury korygujące „ in minus”  i „in plus” – po zmianach.
• Faktura a sprzedaż na kasie fiskalnej.
5. Zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT (w tym: wybrane zagadnienia w zakresie czynności zwolnionych z VAT oraz wyłączonych z opodatkowania tym podatkiem) – ewidencje:
• Podstawa opodatkowania - definicja.
• Prawo do odliczenia VAT w  instytucjach kultury: artystycznych i pozostałych.  
• Częściowe odliczanie VAT- struktura (prewspółczynnik i proporcja) w instytucjach kultury. 
• Korekta odliczeń VAT: roczna, 5-letnia i 10-letnia - wyliczone przykłady.
• Zmiany w podatku VAT w zakresie proporcji.
6. JPK_V7M(2) /JPK_V7K(2) -  po zmianach – wybrane zagadnienia dla instytucji kultury:
• Jakie oznaczenia w zakresie podatku VAT należnego i podatku  naliczonego stosuje instytucja kultury w  ewidencji  JPK_V7M :
- dotyczące grup towarów i usług- GTU 1-13,
- typów dokumentów w ewidencji sprzedaży i zakupu,
- dodatkowych  danych  ewidencyjnych.
7. Zmiany w rozliczeniach VAT na 2025 r.

Dyrektorzy, główni księgowi oraz pracownicy służb finansowo-księgowych instytucji kultury, Centrów Usług Wspólnych oraz pracownicy organów nadzorczych i kontrolnych.

Ekspert z zakresu tematyki podatkowej, finansów publicznych i rachunkowości, wykładowca wyższych uczelni, wieloletni praktyk administracji skarbowej w tym Naczelnik Urzędu Skarbowego, dyplomowana główna księgowa z kilkunastoletnim doświadczeniem na stanowisku głównego księgowego jednostek sektora finansów publicznych i spółek, autorka i współautorka wielu pozycji książkowych oraz publikacji o tematyce rachunkowej, podatkowej, finansów publicznych w tym aktualnych: z 2024r. „Dokumentacja finansowo-księgowa w instytucjach kultury”- Wydawnictwo C.H. Beck, z 2023r. „Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku w instytucjach kultury”- Wydawnictwo C.H. Beck), „ Ustawa o rachunkowości w jednostkach finansów publicznych” (komentarz) C.H.BECK , Warszawa 2023. Prowadząca jest znanymi i cenionym szkoleniowcem, nawiązuje doskonały kontakt z uczestnikami.