MDR - informacje o schematach podatkowych w jst, jednostkach budżetowych, samorządowych zakładach budżetowych. Problemy praktyczne

Szkolenie ma w sposób praktyczny przybliżyć zasady dotyczące identyfikowania zdarzeń w jst, jednostkach budżetowych i samorządowych zakładach budżetowych – jako schematy podatkowe MDR. Prowadząca wyjaśni wiele problemów dotyczących raportowania MDR, które budzą wątpliwości interpretacyjne i są przedmiotem kontroli różnych organów. Obszerny materiał przygotowany z tej tematyki, przykładowe dokumenty pomogą uczestnikom szkolenia lepiej zrozumieć to skomplikowane zagadnienie jakim są schematy podatkowe.

• Usystematyzowanie i pogłębienie wiedzy z zakresu zasad rozliczania podatku VAT w jednostkach budżetowych i samorządowych zakładach budżetowych.
• Pozyskanie praktycznej wiedzy z zakresu stosowania wytycznych ustaw.
• Nabycie i usystematyzowanie umiejętności w zakresie prawidłowego rozpoznawania i zgłaszania schematów podatkowych (zmniejszenie ryzyka nałożenia kar administracyjnych).
• Możliwość konsultacji problematycznych zagadnień z wykładowcą.
• Otrzymanie w materiałach szkoleniowych pakietu wzorcowych procedur, zarządzeń i instrukcji dotyczących podatku VAT oraz praktycznych wskazówek ich wykorzystania.

1. Proporcja i prewspółczynnik. Prawo do odliczenia podatku VAT - informacyjnie: stanowiska Ministerstwa Finansów oraz kierunek orzecznictwa sądowego w sprawach prewspółczynnika.
2. Korekta odliczeń VAT: roczna, 5-letnia i 10-letnia - wyliczone przykłady (po zmianach).
3. VAT w jst - klauzula nadużycia prawa, odmowa wydania interpretacji dotyczących odliczenia podatku VAT. 
4. Informacje o schematach podatkowych (MDR) - identyfikacja schematu podatkowego, nie tylko w podatku VAT:

• Obowiązki raportowania i zastosowanie schematów:
- Zgłoszenia nowych schematów podatkowych do Szefa Krajowej Administracji Podatkowej.
- Zgłoszenia wykorzystywanych schematów podatkowych do Szefa Krajowej Administracji Podatkowej.
- Zobowiązani do przekazania informacji o schemacie podatkowym.
• Co podlega raportowaniu: schemat podatkowy, schemat podatkowy standaryzowany, schemat transgraniczny.
• Schemat podatkowy - cechy wyróżniające:
- Kryterium głównej korzyści.
- Ogólne cechy rozpoznawcze.
- Współpraca z profesjonalnymi doradcami zewnętrznymi.
- Szczególne cechy rozpoznawcze. Inne szczególne cechy rozpoznawcze.
• Ewidencjonowanie czynności/zdarzeń/uzgodnień:
- Przykładowa lista czynności/działań/uzgodnień, realizowanych cyklicznie przez pracowników jednostki, które nie stanowią schematu podatkowego.
- Przykładowa lista czynności/działań/uzgodnień, realizowanych przez pracowników jednostki, które wymagają każdorazowej weryfikacji, czy spełniają warunki uznania ich za schemat podatkowy. Szeroki katalog – nie tylko w podatku VAT, ale i w podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Dokumenty:
o Protokół wstępnej weryfikacji MDR.
o Wniosek o udzielenie informacji.
o Oświadczenie o zwolnieniu z tajemnicy zawodowej.
• Kontrola wewnętrzna. Szkolenia. 
• Procedura wewnętrzna dotycząca raportowania.
• Zaniechanie obowiązków - wysokie sankcje karne.

Osoby pełniące funkcje skarbników, głównych księgowych, specjaliści z działów finansowo-księgowych, radcy prawni oraz pracownicy odpowiedzialni za kontrolę i audyt. Zapraszamy także pracowników jst, jednostek i zakładów budżetowych, instytucji kultury, a także członków zespołów ds. MDR i wszystkich zainteresowanych tematyką szkolenia.

Ekspert z zakresu tematyki podatkowej, finansów publicznych i rachunkowości, wykładowca wyższych uczelni, wieloletni praktyk administracji skarbowej w tym Naczelnik Urzędu Skarbowego, dyplomowana główna księgowa z kilkunastoletnim doświadczeniem na stanowisku głównego księgowego jednostek sektora finansów publicznych i spółek, autorka i współautorka wielu pozycji książkowych oraz publikacji o tematyce rachunkowej, podatkowej, finansów publicznych w tym aktualnych: z 2024r. „Dokumentacja finansowo-księgowa w instytucjach kultury”- Wydawnictwo C.H. Beck, z 2023r. „Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku w instytucjach kultury”- Wydawnictwo C.H. Beck), „ Ustawa o rachunkowości w jednostkach finansów publicznych” (komentarz) C.H.BECK, Warszawa 2023. Prowadząca jest znanym i cenionym szkoleniowcem, nawiązuje doskonały kontakt z uczestnikami.