Podatek Vat w instytucjach kultury. Zastosowanie KSEF w jednostkach kultury

Zobacz szkolenia z kategorii:
Kultura, sport, NGO, promocja

Wszystkie szkolenia

Przy zgłoszeniu do 5 marca 2024 r. cena to: 399 PLN netto/os.

Ważne informacje o szkoleniu

Podczas spotkania omówione zostaną najważniejsze zagadnienia z zakresu podatku VAT w kontekście typowych problemów pojawiających się podczas rozliczania podatku VAT przez instytucje kultury. Specyfika działania instytucji kultury wymusza indywidualne podejście do zasad funkcjonowania takich jednostek.
Wypracowanie prawidłowych mechanizmów rozliczeniowych wydaje się być także nad wyraz istotne w obecnej sytuacji, mając na uwadze wejście w życie istotnej zmiany w zakresie sprawozdawczości podatkowej - Krajowego Systemu e-Faktur (KSEF).
Ponadto na szkoleniu zostaną przeanalizowane aktualne problemy w rozliczeniach VAT instytucji kultury, praktyka organów podatkowych oraz orzecznictwo sądów administracyjnych.

rozwiń

Cele i korzyści

Zdobędziesz wiedzę na temat terminów wdrożenia KSeF i zasad wystawiania faktur w jednostkach kultury.
Lepiej zrozumiesz problemy związane z kwalifikacją transakcji, takich jak sponsoring, wspólne przedsięwzięcia, opodatkowanie współorganizacji imprez kulturalnych.
Poznasz zasady jak prawidłowo rozliczać i dokumentować nieodpłatne świadczenia, w tym wydawanie nieodpłatnych wejściówek czy udostępnianie infrastruktury.
Zdobędziesz wiedzę na temat nowości w ustawach podatkowych związanych z systemem podatku VAT w 2024 roku.
Poznasz specyfikę odliczeń w kontekście finansowania zakupów z dotacji i realizacji projektów unijnych.
Dzięki udziałowi w szkoleniu zapoznasz się z najnowszymi przepisami dotyczącymi podatku VAT i poznasz skutki nowości prawnych dla jednostek kultury.
Unikniesz błędów, które mogą wystąpić w praktyce podatkowej, co minimalizuje ryzyko konsekwencji prawnych.
Będziesz miał/a okazję skonsultować z ekspertami problematyczne kwestie w obszarze podatku VAT, uzyskując odpowiedzi na pytania związane z praktycznymi sytuacjami.

rozwiń

Program

1. Krajowy System e-Faktur (KSeF) i jego zastosowanie w jednostce kultury jako wystawiającej i otrzymującej faktury:
a. Jakie są terminy wdrożenia KSeF i terminy wystawiania faktur w jednostce kultury?
b. Co powinna zawierać faktura?
c. Faktury zaliczkowe.
d. Kiedy wystawienie faktury powoduje powstanie obowiązku podatkowego w jednostce kultury?
e. Faktura a sprzedaż paragonowa. Faktura uproszczona a paragon z NIP.
f. Kiedy wystawiamy duplikaty faktur?
g. Jakie skutki wywołuje duplikat dla sprzedawcy i dla nabywcy?
h. Specyfika faktury w transakcjach międzynarodowych.
i. Błędy w fakturowaniu w KSeF.
2. Zakres opodatkowania podatkiem VAT:
a. Czynności opodatkowane VAT.
b. Zdarzenia niepodlegające opodatkowaniu – kary umowne, odszkodowania.
c. Transakcje, których kwalifikacja może rodzić problemy – wspólne przedsięwzięcia, sponsoring – opodatkowanie współorganizacji imprez, przedsięwzięć kulturalnych – biletowanych i niebiletowanych, podział w wpływów ze sprzedaży biletów (zarówno pomiędzy instytucjami kulturalnymi, jak i pomiędzy instytucją kultury a firmą, czy stowarzyszeniem, fundacją).

3. Kiedy transakcje nieodpłatne podlegają opodatkowaniu?
a. Nieodpłatne przekazanie towarów – jak kwalifikować wydanie materiałów podczas organizowanych wydarzeń?
b. Nieodpłatne świadczenie usług – wydanie nieodpłatnych wejściówek, udostępnienie infrastruktury.
c. Jak rozliczyć i dokumentować nieodpłatne świadczenia – czy wolno wystawić fakturę wewnętrzną?
4. Zmiany w ustawach podatkowych związane z systemem podatku VAT w 2024 r.:
a. Kasy online – zasady funkcjonowania
b. Paragon z NIP. Komu można wystawić fakturę do paragonu? Co od 1 stycznia 2025 z paragonami??
c. Stosowanie uproszczeń wprowadzonych pakietem Slim VAT III
d. Zmiany w JPK od 1 lipca 2024– zakres zmian i dostosowanie do KseF
5. Zasady odliczania podatku VAT w 2024 roku:
a. Zakres prawa do odliczenia i termin do odliczenia podatku.
b. Finansowanie zakupu z dotacji i realizacja projektów unijnych, a odliczenie.
c. Częściowe odliczenie podatku – współczynnik proporcji.
6. Pre-proporcja i proporcja w 2024 r.:
a. Jak obliczać wskaźniki – czy podatnik może samodzielnie ustalić wysokość współczynnika?
b. Czy pre-proporcja zwalnia podatnika z obowiązku obliczania proporcji?
c. Szczegółowe sposoby obliczania pre-proporcji – rozporządzenie dedykowane dla instytucji kultury.
d. Korekta roczna, korekta wieloletnia – jak korygować proporcjonalnie odliczony VAT od inwestycji.
7. Prawidłowe rozliczenie podatku – najważniejsze zagadnienia:
a. Zasady ustalania podstawy opodatkowania – najważniejsze problemy m.in. wpływ dotacji na podstawę opodatkowania VAT, czynsz najmu/dzierżawy i opłaty za media, korekta obrotu – rozliczenie faktur zmniejszających i zwiększających podstawę opodatkowania.
b. Moment powstania obowiązku podatkowego na gruncie podatku VAT m.in. określenie momentu wykonania usługi i dokonania dostawy towarów, usługi rozliczane okresowo, usługi budowlane, media.
c. Kwalifikowalność VAT w instytucji kultury – o czym należy pamiętać?
d. Faktura – wybrane zagadnienia – m.in informacje obowiązkowe na fakturze, dokumentowanie usług zwolnionych, odsprzedaż usług (tzw. refaktura), uproszczona faktura VAT – jak ująć w ewidencji paragon z NIP?
e. Zwolnienia z opodatkowania – omówienie bieżącego stanowiska organów podatkowych w kwestii zakresu stosowania zwolnień z opodatkowania w instytucjach kultury.
8. Dyskusja, podsumowanie szkolenia.

rozwiń

Adresaci

Pracownicy budżetowi i samorządowi jednostek kultury, rozliczający podatek VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych, a także pracownicy CUW.

rozwiń

Informacje o prowadzącym

Doktor nauk ekonomicznych, doradca podatkowy z ponad 13 letnią praktyką w zakresie audytów podatkowych i księgowych, założycielka Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości, współpracująca z firmami audytorskimi, doświadczona wykładowczyni akademicka i trenerka.

rozwiń

Informacje dodatkowe

Cena: 439 PLN netto/os. UWAGA! Przy zgłoszeniu na szkolenie do 5 marca 2024 r. promocyjna cena to: 399 PLN netto/os. Udział w szkoleniu zwolniony z VAT w przypadku finansowania szkolenia ze środków publicznych.

Wypełnioną kartę zgłoszenia należy przesłać do 21 marca 2024 r.

Powrót do listy