Podatek VAT w ośrodkach pomocy społecznej. Istotne zmiany w 2020 roku

Zobacz szkolenia z kategorii:
Finanse, rachunkowość, podatki

Szkolenie on-line: wirtualne szkolenie prowadzone i realizowane za pomocą specjalnej platformy, która umożliwi obustronną komunikację między prowadzącym szkolenie a uczestnikami.

Cele i korzyści

Omówienie zmian w płatnościach dotyczących OPS-ów.
Wyjaśnienie problematyki płatności za niektóre towary i usługi.
Wskazanie zmian w strukturze JPK od lipca 2020 r.
Omówienie zmian w podatku VAT od 2020 r.
Odpowiedź na pytania dotyczące stosowania przez OPS-y kas fiskalnych od 2020 r.

rozwiń

Program

1. Ważne zmiany w płatnościach ich następstwa dla OPS z uwzględnieniem zmian wprowadzonych ustawą COVID:
a. Biała lista podatników – zakres informacji. Jakie statusy podmiotów występują na białej liście?
b. Solidarna odpowiedzialność w VAT.
c. Obciążenie rachunku, czy zlecenie przelewu – problemy interpretacyjne. Omówienie formularza ZAW-NR.
d. Jak uniknąć negatywnych następstw błędnego przelewu przez jednostkę?
2. Obowiązkowa podzielona płatność za niektóre towary i usługi:
a. Co z fakturami korygującymi i kompensatami, jak realizować przelewy?
b. Czy dalej płatności gotówkowe realizowane przez ośrodki pomocy społecznej są bezpieczne?
c. Jak mają wyglądać faktury wystawiane przez ośrodki pomocy społecznej?
d. Jakie będą sankcje karne skarbowe nie zastosowania obowiązkowej podzielonej płatności?,
e. Czy przy obowiązkowej podzielonej płatności można zapłacić za więcej niż jedną fakturę?
3. Nowa struktura JPK-vDek i jej wpływ na rozliczanie VAT od października 2020 roku w OPS:

a. Terminy wdrożenia przez JST,
b. Zasady wysyłania plików,
c. Konsekwencje błędów w strukturze,
d. Rozliczenia transakcji objętych VAT w nowej strukturze takich jak:
• Najem, dzierżawa, dostawa mediów,
• Nieodpłatne użyczenie pomieszczeń, lokali na rzecz różnych jednostek,
• Wyżywienie i opłata za w placówkach opiekuńczo– wychowawczych,
• Usługi opieki i pomocy społecznej.
4. Stawki podatku VAT oraz zwolnienie z opodatkowania. Nowa matryca stawek VAT od 2020 roku:
a. Wykaz aktualnych stawek podatku VAT, stawka 23 %, stawki obniżone oraz zakres ich zastosowania przez ośrodki pomocy społecznej,
b. Zwolnienia przedmiotowe z VAT - katalog transakcji objętych zwolnieniem z VAT,
c. Zmiana stawek podatkowych w 2020 r. Wiążąca Informacja Stawkowa oraz druk WIS-W.
5. Zasady dokumentowania sprzedaży towarów i usług. Struktura Faktura oraz zasady wystawiania elektronicznych faktur przez OPS:
a. Rodzaje faktur:
• Faktura obowiązkowa i na żądanie,
• Faktura zaliczkowa,
• Duplikat faktury,
• Przechowywanie faktur,
• Faktury elektroniczne w centralnym systemie faktur?
• Terminy wystawiania faktur,
• Odpowiedzialność wystawcy faktury.
b. Elementy faktury.
c. Faktury korygujące i noty korygujące:
• Zasady i przyczyna wystawiania faktur korygujących,
• Termin wystawienia faktur korygujących,
• Ujęcie korekty w deklaracji cząstkowej VAT-7 (korekta in minus, korekta in plus),
• Wystawianie not korygujących, kto i kiedy?
6. Nowe zasady stosowania kas fiskalnych od 2020 roku przez jednostki kultury:
a. Nowe zasady wystawiania faktur do paragonów we wszystkich rodzajach kas,
b. Nowe sankcje przewidziane za nieprawidłowe wystawianie faktur do paragonów,
c. Nowe zasady wystawiania paragonów,
d. Modyfikacja zakresu zwolnień z obowiązku stosowania kas fiskalnych,
e. Nowe regulacje dotyczące przeglądów technicznych kas,
f. Problem ze stosowaniem kas fiskalnych pozbawionych modułu elektronicznego,
g. Nowy druk oświadczenia dla pracowników.
7. Podsumowanie. Pytania uczestników.

rozwiń

Adresaci

Główni księgowi jednostek pomocy społecznej, osoby wystawiające faktury, pracownicy OPS, MOPS, PCPR.

rozwiń

Informacje o prowadzącym

Doktor nauk ekonomicznych, doradca podatkowy z ponad 12 letnią praktyką w zakresie audytów podatkowych i księgowych, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości, współpracujący z firmami audytorskimi, doświadczony wykładowca akademicki i trener.

rozwiń

Informacje dodatkowe

ZGŁOSZENIA: Wypełnioną kartę zgłoszenia należy przesłać mailem na adres: centrum@frdl.szczecin.pl, fax. 914878522 lub poprzez formularz zgłoszenia na stronie http://frdl.szczecin.pl do 12 sierpnia 2020 r. UWAGA: LICZBA MIEJSC OGRANICZONA!

Powrót do listy