Weryfikacja procedur dotyczących obiegu i kontroli dokumentów księgowych w jsfp. Obowiązki, kwestia odpowiedzialności kierownika jednostki. Przykładowe zapisy, niezbędne instrukcje i dokumenty

• Odpowiemy na m. in. poniższe pytania:
− Jak dekretować dokumenty papierowe, a jak elektroniczne?
− Kto i kiedy powinien złożyć podpis na dokumencie księgowym?
− Kiedy główny księgowy może odmówić złożenia podpisu?
− Kto zastępuje głównego księgowego?
− Jak powinien wyglądać obieg dokumentów pomiędzy jednostką obsługującą a jednostką obsługiwaną?
− Jaki opis powinien znajdować się na pieczątce pracownika, a jaki u głównego księgowego?
− W ustawie o finansach publicznych jest artykuł mówiący o podpisie głównego księgowego, jak i podpisie pracownika merytorycznego. Czy to rzeczywiście musi być podpis? Czyli ręczny lub elektroniczny? Czy mogłaby być inna forma: np w intranecie rodzaj akceptacji, w której pojawia się informacja: "zaakceptowano przez.... w dniu...."?
− Czy środki musza być zabezpieczone w budżecie na dzień wpływu np. faktury czy dzień zapłaty faktury?
− Czy są ograniczenia, jeśli chodzi o zapłatę faktur przed terminem płatności, np. tydzień przed terminem (środki w budżecie są zabezpieczone),czy powinno się dokonywać płatności tuż przed terminem np. dzień przed?
− W jaki sposób prawidłowo realizować wymagania wynikające z art. 46 ust. o samorządzie gminnym w  CUW na umowach zawieranych przez jednostki obsługiwane -kontrasygnata głównego księgowego CUW- czy na każdej umowie podpisanej przez dyrektorów szkół musi być podpis głównej księgowej CUW?
− Co w przypadku jak przyjedzie kontrola- czy należy dać dostęp do systemu elektronicznego czy drukować ma żądanie?
− Czy jeśli drukujemy PK do wyciągu bankowego to w dalszym ciągu musimy nanosić dekrety na wyciągu?
 

10. Co oznacza złożenie podpisu przez głównego księgowego na dokumencie, obok podpisu pracownika właściwego rzeczowo?
11. Kiedy jest spełnione kryterium kompletności? 
12. Kiedy główny księgowy może odmówić podpisania dokumentu i przekazać go do dalszej realizacji?
13. Zastępstwo za głównego księgowego i osób kluczowych.
14. Zapisy w polityce rachunkowości dotyczące elektronicznej dekretacji dowodów księgowych.
15. Zmiany powodujące konieczności aktualizacji przyjętych zasad weryfikacji źródłowych dokumentów księgowych.
16. Kontrola gospodarki drukami ścisłego zarachowania – ewidencja, przykładowe zarządzenie.
17. Najczęściej popełniane błędy przy tworzeniu, obiegu i kontroli dokumentów księgowych, przyczyny ich powstania i sposoby rozwiązania.
18. Przykładowa instrukcja tworzenia, obiegu i kontroli dokumentów księgowych.
19. Dyskusja.