Problemy podatkowe w jst w 2023/2024 r. - odliczenie i korekta podatku VAT. JPK VAT. KSeF. Raportowanie schematów podatkowych

Zobacz szkolenia z kategorii:
Finanse, rachunkowość, podatki

Poprawne rozliczanie podatku VAT sprawia księgowym, nawet tym z długoletnim stażem pracy, coraz więcej problemów. Liczne zmiany przepisów powodują wątpliwości interpretacyjne, a kolejne zmiany, które weszły w 2023 r. oraz te, które zaczną obowiązywać w 2024 r. tylko je potęgują.

W celu uporządkowania wiedzy i weryfikacji umiejętności proponujemy Państwu udział w 2- dniowym szkoleniu, podczas którego omówimy z perspektywy praktyka:

aktualne problemy podatkowe związane z odliczaniem i korektą podatku VAT, w tym rozliczeń charakterystycznych dla specyfiki jst z uwzględnieniem przykładowych rozwiązań,

kwestie dotyczące nowych zasad wystawiania faktur, przedstawimy obowiązkową fakturę ustrukturyzowaną, która zacznie obowiązywać w 2024 r.,
problemy dotyczące ww. problematyki oraz przedstawimy propozycje ich rozwiązań,
właściwą interpretację przepisów w zakresie m. in. opodatkowania dotacji, opłaty przekształceniowej, wyliczania współczynnika proporcji i preproporcji na wybranych przykładach.

Prowadząca, ekspert z kilkunastoletnim doświadczeniem w prowadzeniu szkoleń z podatku VAT, prowadząca kancelarię doradztwa podatkowego, podpowie, jak należycie rozliczać VAT w transakcjach dotyczących m. in. nieruchomości, dotacji, w tym tych z Programu Polski Ład, skupi uwagę podczas zajęć na kwestiach, które przysparzają samorządom najwięcej trudności i zaproponuje przydatne rozwiązania.

rozwiń

Cele i korzyści

Omówienie zmian i aktualnych, problematycznych kwestii rozliczania podatku VAT w 2023 r. oraz tych, planowanych na 2024 r., w szczególności dotyczących faktury ustrukturyzowanej i KSeF.
Nabycie umiejętności prawidłowej interpretacji przepisów w zakresie rozliczania VAT charakterystycznych dla transakcji realizowanych przez jst tj. najem czy dzierżawa nieruchomości, opłata przekształceniowa, posiłki w szkołach.
Omówienie i poznanie okoliczności, w jakich należy stosować dany rodzaj wskaźnika VAT, a także w jaki sposób wyliczyć proporcję i pre-proporcję VAT.
Zdobycie praktycznych porad i wskazówek pomocnych przy wykonywaniu obowiązków dotyczących właściwego rozliczania podatku VAT.
Możliwość zapoznania się z praktycznym stosowaniem przepisów, uzyskania odpowiedzi na najczęściej pojawiające się kwestie problemowe z tematyki szkolenia, wyeliminowania błędów i nieprawidłowości w bieżącej pracy.

rozwiń

Program

1. Zakres opodatkowania podatkiem VAT w jst:

Wskazanie na katalog czynności, opodatkowanych podatkiem VAT i zdarzenia niepodlegające opodatkowaniu – omówienie transakcji, których kwalifikacja może rodzić wątpliwości i skutki dla odliczenia podatku VAT.
Analiza przypadków charakterystycznych dla jst – sprzedaż węgla, użytkowanie wieczyste, opłata przekształceniowa, zamiana nieruchomości, wywłaszczenie, aport sieci, rozliczenie nakładów, posiłki w OPS i szkołach.
Transakcje nieodpłatne w jst – czy i kiedy podlegają opodatkowaniu?

2. Podstawa opodatkowania i obowiązek podatkowy:

Podstawa opodatkowania na gruncie podatku VAT.
Opodatkowanie dotacji na przykładzie programów dotyczących likwidacji azbestu, fotowoltaiki, wymiany kotłów – stanowisko sądów administracyjnych i TSUE. Dofinansowania w Programie Polski Ład.
Obowiązek podatkowy na gruncie podatku VAT – protokoły odbioru.

3. Faktura, paragon fiskalny, faktura uproszczona i JPK VAT:

Zasady wystawiania faktur – dane zawarte na fakturze, określenie nabywcy, terminy na wystawienie faktur.
Termin na wystawienie faktury.
Kasy fiskalne online – kolejne etapy podłączenia i obowiązkowej wymiany kas.
Paragon fiskalny z numerem NIP, a faktura uproszczona.
Zasady księgowania faktur uproszczonych, możliwość wystawienia faktury z pełnymi danymi oraz korekty faktury uproszczonej.

4. Nowe zasady wystawiania faktur – faktura ustrukturyzowana:

Krajowy System e-Faktur.
Wzory faktur proponowane przez Ministerstwo Finansów.
Obowiązkowa faktura ustrukturyzowana w 2024 r.
Deklaracja i ewidencja VAT w formie JPK (likwidacja dotychczasowych deklaracji VAT).
Deklaracje VAT – forma składania i zakres danych.
Zasady prowadzenia ewidencji VAT po zmianach - część ewidencyjna pliku JPK – deklarowanie MPP, GPT, procedury szczególne.
Składanie korekt deklaracji.
Odpowiedzialność za błędy.

5. Odliczenie podatku naliczonego:

Omówienie podstawowych warunków odliczenia podatku i praktyczne zilustrowanie zasad ustalania związku danego zakupu z czynnościami opodatkowanymi.
Analiza konkretnych przypadków m .in.: działanie w ramach konsorcjum i wspólnego przedsięwzięcia, zakup towarów i usług w związku z realizowaniem wydarzeń otwartych, świadczenia dla pracowników.
Określenie terminów odliczenia podatku w przypadku zakupów krajowych i transakcji międzynarodowych.
Rozliczenie faktur korygujących.
Zasady odliczania podatku w przypadku zakupu pojazdów samochodowych, wydatków eksploatacyjnych i paliwa.
Zdarzenia, które nie dają prawa do odliczenia podatku. Prawidłowe udokumentowanie transakcji jako warunek odliczenia.

6. Odliczenie podatku VAT z wykorzystaniem współczynnika proporcji i preproporcji:

Zasady ustalania kwoty podatku podlegającej odliczeniu – kiedy korzystamy z współczynnika proporcji?
Zasady wyliczania proporcji – jak ustalić obrót roczny? Czy uwzględniamy czynności niepodlegające opodatkowaniu? Kwalifikowanie dotacji. Transakcje nie uwzględniane podczas wyliczenia współczynnika proporcji, w szczególności ujęcie dostawy nieruchomości przez jst przy obliczaniu współczynnika. Zasady zaokrąglania współczynnika proporcji.
Jak obliczać preproporcję – indywidualny prewspólczynnik dla obiektów sportowych, cmentarzy komunalnych, działalności wod – kanalizacyjnych. Obliczenie prewspółczynnika dla urzędu obsługującego jst i jednostek oraz zakładów budżetowych.

7. Wstęp do raportowania schematów podatkowych:

Podstawy prawne (polskie i unijne) wdrożenia MDR.
Objaśnienia Ministra Finansów dotyczące przepisów Ordynacji podatkowej w zakresie MDR, w tym zakres ochrony wynikający z objaśnień.
Cel wprowadzenia nowych regulacji.
Okres obowiązywania nowych regulacji, w tym retrospektywny skutek przepisów dotyczący 2018 r.
Czy obowiązek raportowania dotyczy wszystkich przedsiębiorców?

8. Pytania i odpowiedzi.

rozwiń

Adresaci

Skarbnicy, główni księgowi, księgowi, pracownicy służb finansowo-księgowych jst, jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych, zajmujący się rozliczaniem podatku VAT.

rozwiń

Informacje o prowadzącym

Prawnik, absolwentka Uniwersytetu Jagiellońskiego, z kilkunastoletnim doświadczeniem pracy w ogólnopolskich spółkach doradztwa podatkowego, trener z ponad 1 000 godzinami przeprowadzonych szkoleń oraz publikacjami w ogólnopolskich czasopismach i eksperckich portalach internetowych. Od października 2014 r. członek Krajowej Izby Doradców Podatkowych, z nadanymi uprawnieniami zawodowymi doradcy podatkowego, specjalizujący się w zakresie podatku VAT, PIT i postępowań podatkowych.

rozwiń

Informacje dodatkowe

Cena: 679 PLN netto/os. Udział w szkoleniu zwolniony z VAT w przypadku finansowania szkolenia ze środków publicznych.

Wypełnioną kartę zgłoszenia należy przesłać do 21 listopada 2023 r.

Powrót do listy