Gospodarka kasowa, rachunki bankowe, karty płatnicze

Cel szkolenia: zaprezentowanie zasad organizacji obrotu gotówkowego, funkcjonowania rachunków bankowych i kart płatniczych w jednostkach samorządu terytorialnego, samorządowych jednostkach budżetowych i samorządowych zakładach budżetowych na tle aktualnych przepisów prawnych.

  1. Ogóle zasady rozliczeń pieniężnych w sektorze samorządowym.
  2. Zasady gospodarki finansowej w sektorze samorządowym.
  3. Podstawowe założenia gospodarki kasowej:
    1. Zasady ustalenia pogotowia kasowego;
    2. Dokumentacja obrotu kasowego: rodzaje dokumentów kasowych, wymogi formalne i poprawianie błędów.
    3. Rachunkowość środków pieniężnych:
      • Wycena środków pieniężnych;
      • Ewidencja obrotu gotówkowego;
      • Inwentaryzacja kasy.
  4. Aktualne zabezpieczenia banknotów w Polsce.
  5. Zasady przechowywanych środków pieniężnych w kasie i podczas transportu.
  6. Zatrzymanie fałszywych znaków pieniężnych.
  7. Wymiana zużytych lub uszkodzonych znaków pieniężnych.
  8. Odpowiedzialność materialna i karna kasjera.
  9. Rachunki bankowe w sektorze samorządowym - podstawowe założenia:
    1. Zasady funkcjonowania podstawowych rachunków bankowych w samorządowych jednostkach budżetowych oraz samorządowych zakładach budżetowych - z uwzględnieniem split payment;
    2. Zasady ewidencji księgowej m.in. na kontach:
      • 130 - Rachunek bieżący jednostki,
      • 132 - Rachunek dochodów jednostek budżetowych,
      • 135 - Rachunek środków funduszy specjalnego przeznaczenia,
      • 139 - Inne rachunki bankowe;
    3. inwentaryzacja rachunków bankowych.
  10. Gospodarka finansowa i rachunkowość w zakresie kart płatniczych.